[Статья] Обналичка на сегодняшний день

Материал подготовлен мною специально для форума  Runion. При копировании, пожалуйста, указывайте источник.

Рынок обналички сильно поменялся, и продолжает меняться. В данной схеме я приведу  2 примера как можно обналичить денежные средства, не прибегая к услугам черных обнальщиков.
Дивиденды. Самый законный и распространенный сейчас способ вывода средств. Дивиденды, простыми словами ─ часть прибыли за установленный период времени компании, которая осталась после выплаты налогов. С суммы дивидендов удерживаете у участников НДФЛ и выплачиваете им уже за вычетом, НДФЛ Перечисляете в ФНС. Прибыль распределяется между учредителям пропорционально тем долям, которые они вносили в уставной капитал – это должно быть обязательно. Только потом можно поделить сумму между собой в соотношении, которое было обговорено ранее с Вашими партнерами по бизнесу.

Минусы выплаты дивидендов - это прежде всего налог на дивиденды для физических лиц, который вырос с 9% до 13%. Да и  9% много, согласитесь? За свои-то честно заработанные деньги.
Препятствием для выплаты дивидендов так же является неоплата уставного капитала Общества. Уставной капитал Общества должен быть оплачен учредителями в течении четырех месяцев с даты, когда их компания была зарегистрирована. Это решается платежкой с назначением платежа «Оплата уставного капитала Общества», дальше эти деньги можно выводить. Закон не регламентирует обязательность назначения этих средств после поступления на расчетный счет Общества. Деньги прогнали, а уставной капитал оплачен.  Уставной капитал, который внесен Векселями, считается оплаченным.

Дивиденды не выплачиваются организацией, если она находится в предбанкротном состоянии . Тут могу Вам рассказать, как это происходит. Если у вас есть свой Арбитражный Управляющий (АУ), который после встанет в конкурсное производство и закроет глаза на выплату – можете рисковать. Но учтите, что рискует еще и АУ, так как кредиторы могут попросить оспорить сделку и признать ее не действительной. А после включить в конкурсную массу. Не важно будет это имуществом или денежными средствами.

Дивиденды не выплачиваются организацией, если прибыль на расчетном счете сводится к тому, что после из выплаты дивидендов сумма прибыли и уставного капитала (по сути чистых активов)

станет меньше величины уставного капитала. Почему нельзя? п.4, ст.90  ГК РФ. Уставный капитал ООО

Если все-таки Вам это подходит  - не забудьте привести Устав в соответствие, сделать протоколы и прочую шляпу, которой занимаются рядовые юристы.

Следующая схема, которую я расскажу, минует % от ее обналичивания.
Итак, у вас есть ООО, и есть ООО товарища. Вам нужно обналичить денежные средства с расчетного счета Вашего Общества. Вы рисуете кредиторскую задолженность по отношению к доверительному Обществу (далее по тексту ООО «Лабеан»). После чего ООО «Лабеан» продает уже свою дебиторскую задолженность третьему физическому лицу по договору цессии (уступка прав требования). Тот в свою очередь просуживает задолженность и получает Исполнительный лист на Общество от физического лица. После чего физическое лицо несет Исполнительный лист в банк или к ФССП, которые списывают денежные средства на Ваш лицевой счет.  Эта сумма налогом не облагается. Такой выбор как: ФССП или Банк – зависит от Вашего региона. Просто сейчас некоторые банки не совсем лояльно относятся к Исполнительным листам от физических лиц и затягивают время проверки. Про все банки говорить, не берусь, но в моем регионе, к сожалению, такая практика. Пренебрегать безопасностью в наше не простое время не стоит поэтому схему, указанную выше повторять часто не стоит, дабы не привлечь внимания различного рода государственных попрошаек.

А совокупный размер дивидендов как-то регулируется исходя из размеров уставного капитала или бух.учетности общества или чего-нибудь еще?

MadCat, нет,  не ругулируется. Лишь бы после вывода денежных средств величина чистых активов не была меньше суммы уставного капитала Общества. Если у Вас уставной капитал составляет 10 000 рублей, что является минимальным (уменьшать его уже некуда) Вы должны подать решение о ликвидации. Величину чистых активов Вы можете посмотреть в бухгалтерском балансе Общества, либо (естественно) спросить у бухгалтера.
Уставной капитал, по сути своей - это показатель надежности Вашего Общества. Большой уставной капитал нужен для работы с иностранными партнерами, либо для получения лицензии, которая необходима для полноправного ведения хозяственной деятельности. На счет оценки векселей по кредитованию Общества - ничего сказать не могу. Не сталкивался. Но могу узнать если это будет  интересно Вам и другим участникам форума.

Я почему это пишу: При хорошем стечении обстоятельств, рано или поздно возникает вопрос легализации полученных Вами денежных средств. Будь то бизнес как прикрытие или бизнес как получение материальных средств. После чего встает вопрос об обналичивании, с которым чаще всего возникает масса вопросов и расходов.

Бедуин, а про легализацию не хочешь рассказать?

MadCat, тут вопрос очень индивидуальный, так как:
1) Напрямую зависит от средств, которые вы сумели накопить при определенном виде Вашей деятельности.
2) Понимания рынка Вашего региона и страны проживания.
3) Рисков ведения легальной деятельности, которая прежде всего зависит от самого предназначения этой деятельности. А именно, бизнеса как получения материальных средств, либо прикрытия Вашей основной (нелегальной) деятельности.
И других индивидуальных факторов.

Бедуин, молдавскую схему еще забыл расписать, пока кое-где действует. Те же исполлисты, просто несколько иначе заходят.

могу рассказать.
публике это реально интересно?

safra, интересна любая информация, которая акутуальна на данное время, касаемая обналичивания и легализации.

safra, согласен с уважаемым Бедуин, информация будет интересна! 

Господа, выплата диведентов, это не "схема", это единственный законный способ распределения прибыли между учредителями ООО.

Можно не заморачиваться с оформлением бумажек по диведентам, просто снимайте деньги с расчетного, и уплачивайте 13% НДФЛ.

Это и раньше было возможно, но кто в здравом уме отдаст 9% своих кровных государству? Вот и пользовали "схемы". А может так сильно в голове сидело, что бабки нужно палюбому через схемы выводить, что о легальном способе никто и не думал. Да кстати 9% раньше было по дивидентам, и НДФЛ не нужно с этой суммы платить. Да уж...не думал, что доживу до того момента когда выплата девидентов за схему вывода налички  пойдет.

Henri Ford,

Ну а сам-то как думаешь? Почему вдруг это может не быть интересным?

А что не так?

Это, насколько я понимаю, предложение к суммам другого количественного порядка.

Почему вы упорно думаете, что за снятие чесно заработанных, вас неприменно должны расстрелять?) 13% в кассу государства- и снимайте сколько хотите.

Долгая и дорогая канитель.. проще купить наличку за 8-10%, и не устраивать плясок с бубном.

k123, ага, знаем, проходили. Раньше было актуально, спору нет. А теперь посмотрите у скольких банков отозвали лицензии, большинство из которых зарабатывали на обналичке. Раньше меня  не волновало, каким способом работает обнальщик - перечислил безналичные деньги по любому основанию, подходящему по специфике деятельности для включения подобного платежа в расходы (например, за выполнение каких-либо работ или услуг. В моем случае был консалтинг). В тот же день можно ехать в офис обнальщика забирать наличные. Как только услуга оказана - у вас возникают хозясйтвенные отношения с фирмой-однодневкой, которые на данное время сильно пасет ФНС. Однодневка проверки не выдерживает - следовательно вам могут доначислить налог на прибыль или НДС. Не все так просто и легко.

ок. возьму паузу, обобщу и через определенное время выложу развернутую статью по легалайзу.

safra, давай на спор - не выложишь! Таких тут "на словах я Лев Толстой, а на деле х*й простой" много в последнее время стало

ФССП берут процент за списывание средств у должника, если не ошибаюсь 7%.Еще и гос пошлину в суде нужно оплатить, а она также в процентном эквиваленте зависит от суммы, так что если сложить, экономия не очень получается.